Консультации по налогообложению
для резидентов и нерезидентов

Сложность международного налогообложения и необходимость профессионального подхода

В условиях глобализации бизнеса вопросы налогообложения резидентов и нерезидентов становятся особенно актуальными. Неправильное определение налогового статуса может привести к применению некорректных налоговых ставок, двойному налогообложению, штрафам и репутационным рискам. Согласно данным ФНС, каждый третий проверенный случай работы с нерезидентами выявляет нарушения, а средний размер доначислений превышает 2 млн рублей. При этом грамотное налоговое планирование позволяет законно оптимизировать налоговую нагрузку на 15-50% и обеспечить полное соответствие требованиям законодательства.

Компания «БухБюро — Профит» предоставляет комплексные консультации по налогообложению для резидентов и нерезидентов. Наши эксперты имеют уникальный опыт работы с международными налоговыми вопросами и глубокое понимание особенностей применения соглашений об избежании двойного налогообложения.

Определение налогового резидентства

Критерии налогового резидентства для физических лиц:

• Правило 183 дней в течение 12 последовательных месяцев

• Особенности определения резидентства в 2024 году

• Центр жизненных интересов как дополнительный критерий

• Документальное подтверждение статуса резидента

Налоговое резидентство юридических лиц:

• Место регистрации vs место эффективного управления

• Критерий «фактического места управления»

• Особенности определения резидентства для международных холдингов

• Риски признания компании налоговым резидентом РФ

Сложные случаи определения резидентства:

• Лица с двойным резидентством

• «Фискальные кочевники» (digital nomads)

• Сотрудники международных компаний в командировках

• Студенты и researchers за рубежом

Налогообложение нерезидентов в РФ

НДФЛ для нерезидентов:

• Ставка 30% на большинство доходов

• Исключения и пониженные ставки

• Доходы от источников в РФ

• Особенности налогообложения дивидендов

Налогообложение доходов нерезидентов от предпринимательской деятельности:

• Постоянное представительство: понятие и критерии

• Налог на прибыль для постоянных представительств

• Упрощенный порядок налогообложения

• Особенности учета расходов

Налогообложение доходов от использования имущества:

• Аренда недвижимости в РФ

• Доходы от реализации имущества

• Лицензионные платежи (роялти)

• Проценты по займам и кредитам

Налогообложение резидентов с зарубежными доходами

Декларирование зарубежных доходов:

• Обязанность подачи 3-НДФЛ

• Отчетность по контролируемым иностранным компаниям (КИК)

• Декларирование зарубежных активов

• Сроки и ответственность за нарушение

Налоговые вычеты и зачеты:

• Зачет налогов, уплаченных за рубежом

• Особенности применения иностранных налоговых вычетов

• Документальное подтверждение уплаты налогов

• Ограничения на налоговые зачеты

Особенности налогообложения конкретных видов доходов:

• Дивиденды от иностранных компаний

• Доходы от работы по найму за границей

• Доходы от предпринимательской деятельности

• Доходы от реализации имущества

Профессиональные консультации — ключ к успешной международной деятельности

Правильное определение налогового резидентства и грамотное применение международных налоговых норм позволяют не только избежать двойного налогообложения, но и существенно оптимизировать налоговую нагрузку. В условиях ужесточения международного налогового администрирования профессиональные консультации становятся необходимостью для любого бизнеса, работающего на международной арене.

«БухБюро — Профит» предлагает индивидуальный подход к каждому клиенту, учитывая особенности его налогового статуса, структуры бизнеса и международных операций. Наши эксперты помогут построить эффективную и безопасную систему международного налогового планирования.

Есть вопросы по налогообложению резидентов и нерезидентов? Получите бесплатную предварительную консультацию!