Выбор оптимального налогового режима для ИП на маркетплейсе

Рубрики:

Клиент:

Индивидуальный предприниматель

Система налогообложения:

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Действующий режим:

УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%)

Вид деятельности:

Продажа техники Apple через маркетплейсы

Условия применения УСН 15%:
При использовании режима «Доходы минус расходы» налог рассчитывается по формуле: Налог = (Доходы – Расходы) × 15% Важно: расходы должны быть подтверждены документально и соответствовать перечню, установленному ст. 346.16 Налогового кодекса РФ.

Финансовые показатели за 2024 год:

Общая сумма доходов: 55,0 млн рублей
Подтвержденные и оплаченные расходы: 22,0 млн рублей

Расчет налога по УСН 15%:
(55,0 млн – 22,0 млн) × 15% = 33,0 млн × 15% = 4,95 млн рублей
Альтернативный расчет по УСН «Доходы» (6%):
При этом режиме расходы не учитываются, налог рассчитывается только от суммы доходов: 55,0 млн × 6% = 3,30 млн рублей

Сравнение налоговой нагрузки:

Налог при УСН 15%: 4,95 млн руб.
Налог при УСН 6%: 3,30 млн руб.
Разница: 1,65 млн руб. в пользу режима «Доходы»

Вывод:
При текущем соотношении доходов и расходов применение УСН «Доходы» (6%) позволяет снизить налоговую нагрузку на 1,65 млн рублей. Это наглядно демонстрирует важность регулярного анализа финансовых показателей и выбора наиболее выгодного налогового режима.

Рекомендуем предпринимателям, работающим на маркетплейсах, периодически пересматривать структуру доходов и расходов, а также консультироваться с бухгалтером для оптимизации налогообложения.